Koszty transakcyjne – rynek pierwotny a rynek wtórny, fot. www.pixabay.com
Osoby, które już kupowały mieszkanie, wiedzą, że koszty transakcyjne bywają spore – zwłaszcza na rynku wtórnym. Eksperci portalu RynekPierwotny.pl sprawdzili, ile wynoszą one przy zakupie nowego i używanego lokum.
W tym roku ożywienie na rynku najmu nastąpiło wcześniej niż zwykle, bo już w lipcu. W porównaniu do czerwca br. liczba zapytań wzrosła o 23,6%, ale liczba ogłoszeń była mniejsza aż o 46% niż przed rokiem...
W tym roku ożywienie na rynku najmu nastąpiło wcześniej niż zwykle, bo już w lipcu. W porównaniu do czerwca br. liczba zapytań wzrosła o 23,6%, ale liczba ogłoszeń była mniejsza aż o 46% niż przed rokiem – wynika z danych serwisu Otodom.
Do Rzecznika Praw Obywatelskich trafiają skargi podatników, że organy podatkowe nie respektują praw spadkobierców do skorzystania przez nich z ulg i zwolnień podatkowych. Stanowisko w sprawie zajęło Ministerstwo...
Do Rzecznika Praw Obywatelskich trafiają skargi podatników, że organy podatkowe nie respektują praw spadkobierców do skorzystania przez nich z ulg i zwolnień podatkowych. Stanowisko w sprawie zajęło Ministerstwo Finansów.
Jak wygląda w ostatnich miesiącach sytuacja na rynku mieszkaniowym i jaki jest popyt na nowe nieruchomości? Jak w kontekście rosnących stóp procentowych i inflacji oraz trudnej sytuacji politycznej te...
Jak wygląda w ostatnich miesiącach sytuacja na rynku mieszkaniowym i jaki jest popyt na nowe nieruchomości? Jak w kontekście rosnących stóp procentowych i inflacji oraz trudnej sytuacji politycznej te wyniki mają się do zeszłorocznych? Zobacz prognozy na kolejne miesiące w sondzie opracowanej przez serwis nieruchomości dompress.pl.
Porównanie wysokości kosztów transakcyyjnych przy zakupie mieszkania na rynku pierwotnym i wtórnym
Dopiero pierwszy zakup nieruchomości uświadamia wielu osobom, że koszty związane z transakcją nie kończą się na cenie mieszkania oraz wynagrodzeniu notariusza. Wspomniane koszty transakcyjne rosły w ostatnich latach wraz z podwyżkami średnich cen metrażu. Eksperci portalu RynekPierwotny.pl na przykladzie wyjaśniają, z jakimi dodatkowymi kosztami trzeba się liczyć przy zakpie na kredyt nowego lub używanego mieszkania.
Ile jest kosztów ubocznych?
Zestawienie pokazuje koszty transakcyjne dotyczące zakupu przykładowego mieszkania o wartości 400 000 zł. Mowa o trzech wariantach transakcji:
1. Zakup na kredyt ukończonego mieszkania od dewelopera o wartości 400 000 zł (przy założeniu, że lokal nie jest objęty przepisami nowej ustawy deweloperskiej ani nie podlega nowym przepisom, ale deweloper nie zawiera przed sprzedażą umowy zobowiązującej do przeniesienia własności mieszkania pod warunkiem wpłaty ceny)
2. Kupno na kredyt budowanego mieszkania od dewelopera o cenie 400 000 zł
3. Zakup na kredyt używanego mieszkania o wartości 400 000 zł
Najwięcej różnych rodzajów kosztów występuje w wariancie drugim. Niemniej jednak, zakup budowanego mieszkania z pomocą banku wcale nie będzie najdroższy pod względem łącznej sumy kosztów transakcyjnych.
Zakup używanego „M” trzy razy droższy
Nabywca nowego i ukończonego mieszkania od dewelopera zapłaci dodatkowo sumę stanowiącą 0,55% ceny zakupu przykładowego lokalu (0,55% z 400 000 zł). W przypadku budowanego mieszkania z rynku pierwotnego, analogiczna suma kosztów transakcyjnych (notarialnych i sądowych) wynosi około 0,79% ceny zakupu.
Drastyczną różnicę poziomu kosztów transakcyjnych dostrzegamy natomiast w wariancie dotyczącym kupna używanego mieszkania za 400 000 zł. Uboczne koszty zakupu takiego „M” wynoszą bowiem aż 10 097,95 zł (2,52% ceny lokalu). To około trzy razy więcej niż w przypadku budowanego mieszkania od dewelopera.
Podatek PCC podnosi cenę
Co powoduje tak wysokie koszty zakupu mieszkania z rynku wtórnego? Jak się okazuje jest to podatek od czynności cywilnoprawnych.
Wspomniany podatek, wynoszący wstępnie 2% kwoty z aktu notarialnego, można śmiało doliczyć do ceny zakupu używanego domu lub mieszkania. Przepisy wskazują bowiem, że podatek PCC płaci tylko nabywca. Co więcej, urząd skarbowy może zakwestionować cenę sprzedaży jako podstawę naliczenia tego podatku i zmusić nabywcę do zapłacenia wyższej kwoty.
W analizie przyjęte do obliczeń stawki taksy notarialnej i opłat za wypisy umów uwzględniają najwyższy dopuszczalny poziom określony przez Rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 r. w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (DzU 2020 poz. 1473). W praktyce notariusze dość często stosują niższe stawki, które można negocjować.
Trzeba również nadmienić, że przykładowe obliczenia nie obejmują dodatkowej opłaty (200 zł + 23% VAT), którą notariusze mogą pobrać za złożenie przez Internet wniosku o wpis do ksiąg wieczystych (na podstawie Uchwały Sądu Najwyższego z dnia 8 marca 2013 r. – sygn. akt III CZP 5/13). Nie wszystkie kancelarie notarialne pobierają jednak taką dodatkową opłatę od swoich klientów.
Firma Pfleiderer była partnerem ósmej edycji największego konkursu w dziedzinie kształcenia zawodowego – EuroSkill 2023. W dniach od 5 do 8 września, na stadionie Arena Gdańsk rywalizowało 600 zawodników...
Firma Pfleiderer była partnerem ósmej edycji największego konkursu w dziedzinie kształcenia zawodowego – EuroSkill 2023. W dniach od 5 do 8 września, na stadionie Arena Gdańsk rywalizowało 600 zawodników z 32 krajów w 43 różnych konkurencjach. Do rąk polskich zawodników trafiło w sumie 13 medali.
Trwa Wielka Loteria Milwaukee, w której łączna wartość nagród to aż pół miliona złotych. Loteria obowiązuje tylko u wybranych, autoryzowanych dystrybutorów marki. Nagroda główna to Ford Transit z systemem...
Trwa Wielka Loteria Milwaukee, w której łączna wartość nagród to aż pół miliona złotych. Loteria obowiązuje tylko u wybranych, autoryzowanych dystrybutorów marki. Nagroda główna to Ford Transit z systemem Packout, dodatkowo do wygrania łącznie 270 nagród tygodniowych i miesięcznych.
Grupa swisspor podpisała wiążącą umowę nabycia CREATON Polska, CREATON South-East Europe Kft. oraz austriackiego oddziału CREATON GmbH od Grupy Terreal.
Grupa swisspor podpisała wiążącą umowę nabycia CREATON Polska, CREATON South-East Europe Kft. oraz austriackiego oddziału CREATON GmbH od Grupy Terreal.
Dom jest naszym azylem, miejscem wypoczynku, wyrażania siebie. Ma dawać poczucie bezpieczeństwa i spokoju. Meble z kolekcji AW23 KOLLEKTION wprowadzają z kolei zmysłową przyjemność do codzienności.
Dom jest naszym azylem, miejscem wypoczynku, wyrażania siebie. Ma dawać poczucie bezpieczeństwa i spokoju. Meble z kolekcji AW23 KOLLEKTION wprowadzają z kolei zmysłową przyjemność do codzienności.
12 września br. w Pałacu Zamoyskich w Warszawie odbyła się jubileuszowa – 20. edycja OKK! design. Spotkanie pod hasłem „RAZEM” zgromadziło czołowych polskich architektów i projektantów wnętrz. Goście mogli...
12 września br. w Pałacu Zamoyskich w Warszawie odbyła się jubileuszowa – 20. edycja OKK! design. Spotkanie pod hasłem „RAZEM” zgromadziło czołowych polskich architektów i projektantów wnętrz. Goście mogli posłuchać ich wystąpień oraz zobaczyć najlepsze projekty tegorocznego konkursu Geberit, a także odwiedzić stoiska partnerów wydarzenia.
Świadectwo charakterystyki energetycznej zawiera dane o zapotrzebowaniu budynku na energię używaną do ogrzewania, wentylacji, przygotowania ciepłej wody, chłodzenia. W przepisach dotyczących świadectw...
Świadectwo charakterystyki energetycznej zawiera dane o zapotrzebowaniu budynku na energię używaną do ogrzewania, wentylacji, przygotowania ciepłej wody, chłodzenia. W przepisach dotyczących świadectw charakterystyki energetycznej zaszły zmiany dla sprzedających, wynajmujących nieruchomości, osób, które kończą budowę domu oraz notariuszy.
Na zlecenie Skanska Residential Development Poland, Otodom zapytał Polaków planujących zakup mieszkania, o ich preferencje związane z tym, jakimi środkami i siłami zamierzają wykończyć zakupiony lokal....
Na zlecenie Skanska Residential Development Poland, Otodom zapytał Polaków planujących zakup mieszkania, o ich preferencje związane z tym, jakimi środkami i siłami zamierzają wykończyć zakupiony lokal. Jaki jest koszt wykończenia mieszkania? Dane są zaskakujące.
Firma JONIEC® została wyróżniona tytułem „FIRMA GODNA POLECENIA” oraz „WIARYGODNY PARTNER W BIZNESIE”, a Mieczysław Joniec otrzymał tytuł „LIDERZY PRZEDSIĘBIORCZOŚCI 2023”.
Firma JONIEC® została wyróżniona tytułem „FIRMA GODNA POLECENIA” oraz „WIARYGODNY PARTNER W BIZNESIE”, a Mieczysław Joniec otrzymał tytuł „LIDERZY PRZEDSIĘBIORCZOŚCI 2023”.
Chociaż 61% Polaków twierdzi, że mieszka, bądź w przeszłości mieszkało, w domu lub mieszkaniu z poddaszem, to wielu ma obawy związane z jego adaptacją na potrzeby mieszkaniowe – wynika z najnowszego badania...
Chociaż 61% Polaków twierdzi, że mieszka, bądź w przeszłości mieszkało, w domu lub mieszkaniu z poddaszem, to wielu ma obawy związane z jego adaptacją na potrzeby mieszkaniowe – wynika z najnowszego badania ARC Rynek i Opinia na zlecenie VELUX Polska. Dotyczą one m.in zachowania odpowiednich warunków termicznych zimą i latem oraz wzrostu rachunków za energię. Rozwiązaniem może być montaż energooszczędnych okien i przesłon.
Chcąc odrolnić działkę pod budowę domu, należy zmienić przeznaczenie gruntu w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego lub uzyskać decyzję o warunkach zabudowy oraz wyłączyć grunt spod produkcji...
Chcąc odrolnić działkę pod budowę domu, należy zmienić przeznaczenie gruntu w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego lub uzyskać decyzję o warunkach zabudowy oraz wyłączyć grunt spod produkcji rolnej i uzyskać decyzję o pozwoleniu na budowę. Procedury te wiążą się także z dodatkowymi opłatami.
Prawie 72 000 ocen przyznali internauci w tegorocznej edycji plebiscytu zorganizowanego przez firmę Baumit w ramach konkursu Fasada Roku 2023. Zobacz, które budynki w każdej z pięciu kategorii zyskały...
Prawie 72 000 ocen przyznali internauci w tegorocznej edycji plebiscytu zorganizowanego przez firmę Baumit w ramach konkursu Fasada Roku 2023. Zobacz, które budynki w każdej z pięciu kategorii zyskały najwięcej głosów.
W dniu 19 października br. w Hotelu Sheraton Grand w Warszawie odbyła się XIII Gala Złotych i Diamentowych Certyfikatów Rzetelności. Po raz kolejny w programie „Rzetelna Firma” docenieni zostali przedsiębiorcy...
W dniu 19 października br. w Hotelu Sheraton Grand w Warszawie odbyła się XIII Gala Złotych i Diamentowych Certyfikatów Rzetelności. Po raz kolejny w programie „Rzetelna Firma” docenieni zostali przedsiębiorcy wyróżniający się uczciwością i rzetelnością płatniczą.
XXIII edycja Gali „Liderzy Przedsiębiorczości” odbyła się 24.10.2023 r. w Wyższej Szkole Umiejętności Społecznych w Poznaniu. Firma JONIEC® uhonorowana została tytułami „FIRMA GODNA POLECENIA” oraz „WIARYGODNY...
XXIII edycja Gali „Liderzy Przedsiębiorczości” odbyła się 24.10.2023 r. w Wyższej Szkole Umiejętności Społecznych w Poznaniu. Firma JONIEC® uhonorowana została tytułami „FIRMA GODNA POLECENIA” oraz „WIARYGODNY PARTNER W BIZNESIE”. Mieczysław Joniec – właściciel firmy JONIEC® - otrzymał tytuł „LIDER PRZEDSIĘBIORCZOŚCI 2023”. Certyfikaty odebrali przedstawiciele firmy: Monika Wieczorek – Dyrektor Handlowy oraz Ryszard Florek – Kierownik Handlowy.
Firma VELUX Polska po raz kolejny otrzymała tytuł Lidera Rynku Stolarki 2023 w kategorii Okna dachowe, natomiast tytuł Lidera Rynku Okien drewnianych otrzymała spółka siostrzana Dovista. Nagrody zostały...
Firma VELUX Polska po raz kolejny otrzymała tytuł Lidera Rynku Stolarki 2023 w kategorii Okna dachowe, natomiast tytuł Lidera Rynku Okien drewnianych otrzymała spółka siostrzana Dovista. Nagrody zostały przyznane przez Centrum Analiz Branżowych.
Wyjątkowa oferta na wybrane urządzenia marki De Dietrich obowiązuje do końca 2023 r. W obniżonych cenach można kupić pakiety kotłów gazowych jednofunkcyjnych wraz z podgrzewaczami c.w.u.
Wyjątkowa oferta na wybrane urządzenia marki De Dietrich obowiązuje do końca 2023 r. W obniżonych cenach można kupić pakiety kotłów gazowych jednofunkcyjnych wraz z podgrzewaczami c.w.u.
W dniu 9 listopada 2023 r. odbył się finał projektu Kreator Budownictwa Roku. Wydawnictwo Polskiej Izby Inżynierów Budownictwa już po raz 13. nagrodziło osobowości oraz najlepsze rozwiązania z branży budowlanej.
W dniu 9 listopada 2023 r. odbył się finał projektu Kreator Budownictwa Roku. Wydawnictwo Polskiej Izby Inżynierów Budownictwa już po raz 13. nagrodziło osobowości oraz najlepsze rozwiązania z branży budowlanej.
Gdy jest ciepło i przytulnie w domu, coraz niższe temperatury za oknem nie robią na nas większego wrażenia. Czy można zadbać o komfort cieplny bez wysokich rachunków za ogrzewanie? Podpowiadamy jak dla...
Gdy jest ciepło i przytulnie w domu, coraz niższe temperatury za oknem nie robią na nas większego wrażenia. Czy można zadbać o komfort cieplny bez wysokich rachunków za ogrzewanie? Podpowiadamy jak dla zdrowia i oszczędności uzyskać optymalną temperaturę pomieszczeń.
W dniach 12–13 stycznia 2024 r. odbędzie się trzecia edycja targów Dach Forum – święta dekarzy, blacharzy i cieśli. Do Kielc przyjadą najlepsi branżowi fachowcy, firmy związane z sektorem dachów oraz eksperci....
W dniach 12–13 stycznia 2024 r. odbędzie się trzecia edycja targów Dach Forum – święta dekarzy, blacharzy i cieśli. Do Kielc przyjadą najlepsi branżowi fachowcy, firmy związane z sektorem dachów oraz eksperci. Kongres skierowany jest także do osób poszukujących profesjonalnych narzędzi, zainteresowanych technikami pracy, chcących nawiązać branżowe kontakty oraz wziąć udział w licznych warsztatach i prelekcjach z udziałem najlepszych fachowców.
Najlepszym sposobem na uzyskanie komfortu cieplnego w domu przez cały rok jest wybór energooszczędnych i innowacyjnych rozwiązań grzewczych. Mnogość dostępnych urządzeń z oferty Purmo oraz różne możliwości...
Najlepszym sposobem na uzyskanie komfortu cieplnego w domu przez cały rok jest wybór energooszczędnych i innowacyjnych rozwiązań grzewczych. Mnogość dostępnych urządzeń z oferty Purmo oraz różne możliwości ich montażu dają dużą swobodę w projektowaniu wnętrz.
Grupa VELUX już po raz jedenasty zaprasza studentów architektury do udziału w międzynarodowym konkursie International VELUX Award, którego tematem przewodnim jest światło naturalne. Konkurs od lat cieszy...
Grupa VELUX już po raz jedenasty zaprasza studentów architektury do udziału w międzynarodowym konkursie International VELUX Award, którego tematem przewodnim jest światło naturalne. Konkurs od lat cieszy się dużą popularnością wśród polskich studentów, którzy kilkakrotnie zdobyli Grand Prix. W ostatniej edycji wygrał projekt zespołu z Politechniki Poznańskiej. Zapisy trwają do 1 kwietnia 2024 r.
Firma Purmo wprowadziła na rynek nową aplikację mobilną – Purmo Calculator, która ułatwia dobór grzejników w przypadku wymiany źródła ciepła lub modernizacji istniejącej instalacji. To narzędzie przeznaczone...
Firma Purmo wprowadziła na rynek nową aplikację mobilną – Purmo Calculator, która ułatwia dobór grzejników w przypadku wymiany źródła ciepła lub modernizacji istniejącej instalacji. To narzędzie przeznaczone dla instalatorów, którzy po wpisaniu podstawowych danych, takich jak głębokość i szerokość grzejnika oraz obciążenie grzewcze pomieszczenia i temperatura zasilania instalacji, otrzymają informację, jaka powierzchnia może być ogrzana wybranym modelem.
Po szczegółowym audycie TÜV Rheinland Polska, garażowy system detekcji gazów RS485 firmy Pro-Service® uzyskał certyfikat bezpieczeństwa funkcjonalnego SIL-2 zgodnie z normą PN-EN 61508-1:2010.
Po szczegółowym audycie TÜV Rheinland Polska, garażowy system detekcji gazów RS485 firmy Pro-Service® uzyskał certyfikat bezpieczeństwa funkcjonalnego SIL-2 zgodnie z normą PN-EN 61508-1:2010.
W dniu 20 listopada br. odbyła się uroczysta gala promująca ideę „Skrzydła Sukcesu”. Organizatorem wydarzenia była firma Lafarge Polska należąca do Grupy Holcim.
W dniu 20 listopada br. odbyła się uroczysta gala promująca ideę „Skrzydła Sukcesu”. Organizatorem wydarzenia była firma Lafarge Polska należąca do Grupy Holcim.
Kuchnia przez wiele osób nazywana jest sercem domu. W pewien sposób łączy pokolenia, pozwala razem spędzać czas i oczywiście stała się synonimem przyjemności, jaką daje jedzenie. To dlatego właśnie tak...
Kuchnia przez wiele osób nazywana jest sercem domu. W pewien sposób łączy pokolenia, pozwala razem spędzać czas i oczywiście stała się synonimem przyjemności, jaką daje jedzenie. To dlatego właśnie tak dużą wagę przykładamy do wykończenia tego miejsca, wyboru mebli oraz sprzętu kuchennego. Na tym tle widać, że wybór odpowiedniej płyty grzewczej wpływa dość mocno na komfort gotowania oraz wygląd wnętrza. Coraz częściej klienci zamiast tradycyjnych kuchenek gazowych wybierają nowoczesne płyty elektryczne...
Pompa ciepła to innowacyjne urządzenie, które zyskuje na popularności wśród systemów ogrzewania i chłodzenia domów. Jej kluczową zaletą jest efektywność energetyczna, która przekłada się na niższe rachunki...
Pompa ciepła to innowacyjne urządzenie, które zyskuje na popularności wśród systemów ogrzewania i chłodzenia domów. Jej kluczową zaletą jest efektywność energetyczna, która przekłada się na niższe rachunki za energię oraz ograniczenie negatywnego wpływu na środowisko. Wyjaśnijmy, jak działa pompa ciepła oraz dlaczego jej instalacja może być korzystną inwestycją.
Euroterm24.pl wychodzi naprzeciw oczekiwaniom fachowców z branży hydraulicznej, kotłowniczej oraz sanitarno-technicznej, oferując specjalne promocje i nagrody za zakupy. Specjalnie dla nich hurtownia przygotowała...
Euroterm24.pl wychodzi naprzeciw oczekiwaniom fachowców z branży hydraulicznej, kotłowniczej oraz sanitarno-technicznej, oferując specjalne promocje i nagrody za zakupy. Specjalnie dla nich hurtownia przygotowała akcję online „e-Targi 2024”. Ta inicjatywa ma na celu ułatwienie codziennej pracy instalatorów i przyniesieniem im dodatkowych zysków.
Jesteś w trakcie planowania budowy wymarzonego domu? Szukasz projektu, który będzie odpowiedzią na Twoje potrzeby? A może masz już wybrany styl architektoniczny i szukasz inspiracji? Poznaj 3 aktualne...
Jesteś w trakcie planowania budowy wymarzonego domu? Szukasz projektu, który będzie odpowiedzią na Twoje potrzeby? A może masz już wybrany styl architektoniczny i szukasz inspiracji? Poznaj 3 aktualne trendy.
Coraz częściej marzymy o własnym domu, koniecznie z ogrodem. Pragniemy przestrzeni skrojonej na miarę naszych potrzeb, pięknej, bliskiej naturze, bezpiecznej i ekonomicznej. Jesteśmy świadomi, że to od...
Coraz częściej marzymy o własnym domu, koniecznie z ogrodem. Pragniemy przestrzeni skrojonej na miarę naszych potrzeb, pięknej, bliskiej naturze, bezpiecznej i ekonomicznej. Jesteśmy świadomi, że to od nas, od naszych długoterminowych inwestycji i codziennych decyzji, zależy wygląd świata, w którym będą żyć przyszłe pokolenia. Wybierając solidne i sprawdzone produkty od renomowanego producenta dajemy im szansę, aby mogły oddychać czystym powietrzem i cieszyć się pełnią zdrowia.
Bez względu na to, czy budujesz nowy dom, czy chcesz zmodernizować stary, stolarka okienna stanowi ważny punkt w kosztorysie. Nowoczesne okno składa się z ponad 40 elementów. Dla osoby, która nie jest...
Bez względu na to, czy budujesz nowy dom, czy chcesz zmodernizować stary, stolarka okienna stanowi ważny punkt w kosztorysie. Nowoczesne okno składa się z ponad 40 elementów. Dla osoby, która nie jest ekspertem – przeglądanie i porównywanie ofert to często czarna magia. Przygotowaliśmy ściągę, która może być przydatna na etapie podejmowania decyzji.
Ta witryna wykorzystuje pliki cookies do przechowywania informacji na Twoim komputerze. Pliki cookies stosujemy w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Twoim urządzeniu końcowym. W każdym momencie możesz dokonać zmiany ustawień przeglądarki dotyczących cookies. Nim Państwo zaczną korzystać z naszego serwisu prosimy o zapoznanie się z naszą polityką prywatności oraz Informacją o Cookies. Więcej szczegółów w naszej Polityce Prywatności oraz Informacji o Cookies. Administratorem Państwa danych osobowych jest Grupa MEDIUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.K., nr KRS: 0000537655, z siedzibą w 04-112 Warszawa, ul. Karczewska 18, tel. +48 22 810-21-24, właściciel strony www.ekspertbudowlany.pl. Twoje Dane Osobowe będą chronione zgodnie z wytycznymi polityki prywatności www.ekspertbudowlany.pl oraz zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016r i z Ustawą o ochronie danych osobowych Dz.U. 2018 poz. 1000 z dnia 10 maja 2018r.